Đức nổi tiếng với hệ thống thuế phức tạp nhưng minh bạch, đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì phúc lợi xã hội và cơ sở hạ tầng. Đối với người lao động, việc hiểu rõ các loại thuế và nghĩa vụ tài chính là điều cần thiết để đảm bảo tuân thủ pháp luật và quản lý tài chính cá nhân hiệu quả.
Các loại thuế cơ bản đối với người lao động
1. Lohnsteuer (Thuế thu nhập từ lương)
Lohnsteuer là phần thuế thu nhập được khấu trừ trực tiếp từ tiền lương của người lao động. Mức thuế này phụ thuộc vào mức thu nhập và được tính theo biểu thuế lũy tiến. Các yếu tố như tình trạng hôn nhân, số lượng con cái và tôn giáo cũng ảnh hưởng đến mức thuế phải nộp.
2.Solidaritätszuschlag (Phụ phí đoàn kết)
Đây là khoản phụ phí được áp dụng để hỗ trợ tài chính cho các bang phía Đông sau khi thống nhất đất nước. Tuy nhiên, từ năm 2021, phần lớn người lao động đã được miễn khoản phụ phí này, chỉ còn áp dụng đối với những người có thu nhập cao.
3.Kirchensteuer (Thuế nhà thờ)
Nếu bạn là thành viên của một tổ chức tôn giáo được công nhận, bạn sẽ phải nộp Kirchensteuer, thường chiếm khoảng 8-9% của Lohnsteuer. Việc tham gia hoặc rút khỏi tổ chức tôn giáo sẽ ảnh hưởng đến việc nộp loại thuế này.
4. Các khoản đóng góp bảo hiểm xã hội
Người lao động tại Đức bắt buộc phải tham gia vào hệ thống bảo hiểm xã hội, bao gồm:
- Bảo hiểm hưu trí (Rentenversicherung): Đảm bảo thu nhập khi về hưu.
- Bảo hiểm y tế (Krankenversicherung): Chi trả cho các dịch vụ y tế.
- Bảo hiểm thất nghiệp (Arbeitslosenversicherung): Hỗ trợ tài chính khi mất việc.
- Bảo hiểm tai nạn (Unfallversicherung): Bảo vệ trong trường hợp tai nạn lao động.
- Bảo hiểm chăm sóc dài hạn (Pflegeversicherung): Hỗ trợ khi cần chăm sóc dài hạn.
Tổng cộng, các khoản đóng góp này chiếm khoảng 20-22% thu nhập trước thuế và được chia đều giữa người lao động và người sử dụng lao động.
5. Lohnsteuerklasse (Nhóm thuế thu nhập)
Hệ thống thuế thu nhập tại Đức được chia thành 6 nhóm, tùy thuộc vào tình trạng hôn nhân và các yếu tố khác:
- Lớp I: Người độc thân hoặc ly hôn.
- Lớp II: Người độc thân có con cái.
- Lớp III: Người đã kết hôn, vợ/chồng không đi làm hoặc có thu nhập thấp.
- Lớp IV: Cả hai vợ chồng đều có thu nhập tương đương.
- Lớp V: Dành cho vợ/chồng có thu nhập thấp hơn khi người kia chọn lớp III.
- Lớp VI: Áp dụng cho người có nhiều hơn một công việc.
Việc lựa chọn đúng nhóm thuế sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến số tiền thuế bạn phải nộp
6. ELStAM (Hệ thống điện tử quản lý thông tin thuế)
Từ năm 2013, Đức đã áp dụng hệ thống ELStAM để quản lý thông tin thuế của người lao động một cách điện tử. Thông tin như nhóm thuế, số lượng con cái và tôn giáo được lưu trữ và cập nhật tự động, giúp việc tính toán thuế trở nên chính xác và minh bạch hơn.
7. Các thay đổi mới trong chính sách thuế
Theo chương trình “Wachstumsinitiative – neue wirtschaftliche Dynamik für Deutschland” được giới thiệu vào tháng 7 năm 2024, chính phủ Đức đề xuất các ưu đãi thuế cho lao động nước ngoài mới đến.
- Năm đầu tiên: 30% thu nhập được miễn thuế.
- Năm thứ hai: 20% thu nhập được miễn thuế.
- Năm thứ ba: 10% thu nhập được miễn thuế
Từ năm thứ tư trở đi, họ sẽ chịu mức thuế như công dân Đức. Mục tiêu của chính sách này là thu hút lao động có tay nghề cao từ nước ngoài.
8. Lời khuyên cho người lao động mới đến Đức
- Tìm hiểu kỹ về hệ thống thuế: Trước khi bắt đầu làm việc, hãy tìm hiểu về các loại thuế và nghĩa vụ tài chính để tránh những bất ngờ không mong muốn.
- Sử dụng công cụ tính thuế: Trang web của Bộ Tài chính Liên bang Đức cung cấp các công cụ tính thuế giúp bạn ước tính số tiền thuế phải nộp.
- Tham khảo ý kiến chuyên gia: Nếu có thắc mắc, hãy tìm đến các chuyên gia tư vấn thuế hoặc các tổ chức hỗ trợ người nước ngoài để được hướng dẫn cụ thể.
Việc hiểu rõ hệ thống thuế và nghĩa vụ tài chính không chỉ giúp bạn tuân thủ pháp luật mà còn hỗ trợ trong việc quản lý tài chính cá nhân hiệu quả. Hãy chủ động tìm hiểu và cập nhật thông tin để có một cuộc sống ổn định và thành công tại Đức.